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–兼评国内新自由主义的政策性影响

夏小林

一、用企业”最低的义务标准”偷换”社会责任”的要害是”为什么人服务”的问题。
2005年7月5日，一经济学人在《光明日报》发文，称企业社会责任的 “三大内容”是纳税、就业和提供产品。⑴ 这之前，美国新自由主义的经济学家米尔顿·弗里德曼早说过，”企业仅具有一种而且只有一种社会责任–在法律规章制度许可的范围内，利用它的资源从事旨在于增加它的利润的活动”。
笼统而言，这两个说法都是把企业”最低的义务标准”规定为了企业的社会责任，都忽视了雇员权益和”外部性”问题，对资本所有者特别有利。这也正是新自由主义的宗旨所在。而在有关国际组织的权威文献中，企业纳税、提供就业和产品至多属于”遵纪守法”和履行”最低的义务标准”。
可能是由于弗里德曼比较了解市场经济和法制观念比较强，具有动态的眼光，所以他在规定企业的社会责任内涵时，前提是”法律规章制度许可的范围”。在这个前提下，弗里德曼关于企业社会责任的内涵是可以与时俱进的。例如，据20世纪90年代初的统计，自1983年以来，美国已经有27个州修改了公司法，要求企业不仅要对股东的利润负责，而且要对广大的”利益相关者”负责，其包括国家、政府和雇员等等。在这种新的法律规章制度下，弗里德曼的”企业社会责任”应该与其一致。但是，20世纪已经过去了，中国的某类经济学人却还在老调重弹！
我们来看看联合国的观点。这个全球性的政府组织认为”企业社会责任”的内容十分明确，并在全球推广。从原则上讲，企业社会责任的范围包括：”一个公司应该对其经营后果负完全责任，这包括直接影响，也包括间接的负面影响，……对企业社会责任更高的要求源于一些公司的外部负面影响。这些影响在很多领域都可能发生并且会涉及各种各样的利益关系群体。”简单地说，企业社会责任实际上是企业与社会之间的”社会契约”，它通常包括人权、环境保护和劳工权利等内容，在社会上显示着”公司的公民形象”。实施企业社会责任的机制框架是由政府、企业、各种利益相关的非政府组织和个人构成的。一些善意的宗教组织也利用对于公司各级人员的影响介入了这一活动。联合国的《全球协议》就是号召工商界的领袖们带头实行企业社会责任，目的是”给世界市场以人道主义的面貌”。不然，资本全球化带得环境污染、血汗工厂制度、不公平竞争和行贿腐败满世界转，不仅反全球化力量有的说了，到头来资本自身也不落好。⑵ 在这个意义上讲，用企业”最低的义务标准”偷换”社会责任”的要害是”为什么人服务”的问题。
“有的说”的问题在中国也引人注目。耐克2005年4月承认其麾下有的生产商实行了”血汗工厂”制度是一例。不过，它在信誓旦旦地表示要落实企业社会责任标准的同时，又开始到工资更低的越南去”建设社会主义”了。另外，最近，政协委员喻权域先生也发表了一篇《几张工资统计表打了谁响亮的耳光？》的短文，对我国私营部门存在的缺乏社会责任现象提出了批评。⑶ 特摘录部分内容如下：
今年（2005年）三月的”两会”前，国家工商局和全国工商联各自公布了几张工资统计表，很有研究价值。
表一：2003年不同所有制企业的职工工资

企业性质	年工资	月均工资	比例
国有企业在岗职工	14577	1217.8	100
集体所有制企业	8676	723	59.5
私营企业雇工	8033	669.4	55.1

　　注：这是国家工商局的统计数据。其中的”私营企业雇工工资”，包括了奖金和部分”分红”。
据称，以往的统计，私营企业雇工的平均工资相当于国有企业在岗职工平均工资的83%。2003年的调查统计显示，这一比例已降到55.1%，差距更大了。为什么私营企业的雇工工资如此之低，而且越来越低呢？只能有两种解释：
一种解释：私营企业的经济效益低，而且越来越低，所以雇工的工资水平低。那些主张”私有化”的高参和”主流经济学家”反复宣传：论经济效益，”国有不如集体，集体不如私营”；把国有企业变卖或”转制”为私营企业，经济效益就会大提高。在这张工资表面前，他们的说法破了产。
另一种解释：私营企业的效益是高的，利润是多的，因为老板（私营企业主）拿得多，所以雇工的工资就减少了。如果真是这样，就产生另外两个问题：一，资方、劳方的收入差距越拉越大，能”构建和谐社会”吗？二，把大量国有企业变成私营企业，是进步还是倒退，是”改革”还是造反（造工人阶级的反）？这符合邓小平理论和江泽民的”三个代表”重要思想吗？
表二：私营企业雇工工资的年度比较

年度	年平均工资	比例
2002年	10250元	100
2003年	9043元	88.2

　　注：这是全国工商联今年（2005年）2月3日公布的抽样调查结果。发出问卷3670份，回收有效问卷3012份。
在表二中，由于全国工商联的问卷调查对象和愿意填写的私营企业，大都是经济效益较好、工资水平较高的私营企业，所以，工商联发布的私营企业2003年的平均工资（9043元），高于工商局的调查统计数（8033元）。然而，第一， 即使按这些私营企业自报的2003年雇工工资算，仍然比国有企业同年的”在岗工人工资”低38%。第二， 大家知道，2002年、2003年我国的国内生产总值年增9%以上。而同期中私营企业雇工的工资不仅没有上升，反而下降了12%。

如果企业只讲经济利益而忽视社会责任，那就可能引发一系列社会问题，增加社会的负担；反之，如果企业在谋求经济利益的同时，自觉履行道德义务，那就可以树立良好的社会形象，提高自己产品和服务的声誉，从而扩大促进企业利润增长的发展空间。

“社会责任标准”（SA8000）是在一个充满争议的情境中产生的，作为一项新的国际认证标准，它正日益成为企业进入国际市场的一个门槛；而且，它对提升企业道德水平的积极意义也吸引了人们的注意力。

从社会责任标准说起

世界贸易组织成立以来，有关国际贸易与劳工标准的关系一直是个争论话题。发展中国家劳动力低廉，出口主要集中在劳动力密集型的产业，如纺织、服装、制鞋、玩具等行业；发达国家在这些行业不具有价格优势，它们就试图通过抬高劳工标准，限制进口来保护本国产品和就业。在近年许多国际会议上，西方国家的代表和专家一再提出，各国企业在履行社会责任方面，尤其是劳工状况的差异，使自由贸易情况变得复杂起来，必须采取协调一致的限制行为，甚至应该将人权、环保等条件纳入国际贸易范畴，即形成所谓“社会条款”。这些做法遭到了广大发展中国家的强烈反对。

值得注意的是，1996年底WTO新加坡部长会议的宣言重申，支持国际劳工组织提高劳工标准的工作，表示相信“由增加贸易和进一步贸易自由化所带来的经济增长与发展有助于改进这些标准。我们反对把劳工标准用作保护主义目的，并承认一些国家，特别是低工资的发展中成员在这方面的相对优势。”这就在承认发展中国家劳动力比较优势的同时，提出了改进各国劳工标准的要求，但反对利用它来进行贸易保护。1999年，美国向WTO建议成立“贸易与劳工”工作组，并与欧盟一道提出将劳工标准问题列入多边谈判的议题。

就是在这个背景下，一个由国际非政府组织推出的“社会责任标准”（SA8000）逐步浮出水面。2001年12月，又发表了SA8000标准的第一个修订版。

SA8000标准出台并没有多久，但被认为很可能与ISO9000（国际质量标准）和ISO14000（国际环境标准）一样成为新的国际标准。2004年，欧美一些国家开始强制推行SA8000标准认证。接受SA8000标准对包括我国在内的发展中国家企业是一个严峻的挑战。据测算，我国每出口1亿美元产品可为1.2万人提供就业机会，按2004年出口规模，就事关7千万人的就业。但近年来，我国沿海地区已有好几千家企业接受过跨国公司的社会责任调查。广东、江苏两省在2004年发生多起企业拒绝接受SA8000认证，被中止合作的事例。随着我国进一步兑现WTO承诺，有关企业在这个问题上切不可掉以轻心。

企业不但要对股东负责，也要对利益相关者负责

尽管人们对将劳工标准与国际贸易挂钩的做法多有争议，但重视劳动者权利、提高劳动标准毕竟是大势所趋。因为没有社会责任的企业，往往意味着有较大的道德风险，而这种道德风险随时可能转化为商业风险。事实上，国际社会对企业竞争力的要求也越来越注重这一点。在经济全球化条件下，如果各国都以降低劳动标准来提高国际竞争力，结果必然导致竞相趋劣，受害的是全世界的劳动者。

以往人们认为企业活动就是在追求利润最大化过程中向社会提供产品和服务，但现在这样的看法遇到了质疑，批评者认为，企业作为在自由协议基础上组成的独立实体，它在具有法人资格的同时也具有“道德人格”；或者说企业除了关心利润的最大化，还要承担某些道德方面的社会责任。企业为了证明其产品是在道德的环境中生产出来的，就必须把社会责任视为增进经营信誉和公众形象的重要事项。只有确立起社会责任，才能获得大家都可以接受的方案和协议。

重要的是，企业除了有股东的利益以外，还有受企业决策与行为影响的人，即还有“利益相关者”，包括员工、供应商、消费者的利益，乃至社区发展、环境保护的利益等等，如何满足这些利益要求，就成为企业伦理的一个主要问题。传统的企业都是立足于个人（股东）本位，以最大限度地营利实现股东利润最大化为惟一目标；而社会责任则要求企业除了实现股东利润最大化外，还应该尽可能维护和增进社会利益。这两方面经常地存在着某种张力，在相互约束的条件下实现各自的目标，使企业的经济效益和社会效益达到一种均衡状态。

企业对股东负有责任，就是使他们的投资获得利润最大化，这是对投资负责或者说是经济责任；企业对其他利益相关者还有社会责任，这个责任是企业与利益相关者相互依赖，实现良好合作的重要条件。企业处在广泛的社会关系中，与利益相关者还有一些非契约性的关系（譬如保护环境、慈善事业），这些关系虽然不像契约关系那样刚性，但企业同样应该考虑其行为对非股东利益相关者的影响，协调有关利益关系。质言之，企业的社会责任就是不能不考虑所有利益相关者的利益，并致力于共同利益的最大化，而不仅仅是股东利润的最大化。

既然非股东利益相关者在企业中有利益关系，企业对他们的利益就必须有所维护和保障。社会责任既是一种积极责任，又是一种消极责任。所谓积极是指该责任是企业所应尽的义务，而违反了则将产生某种道义上甚至法律上的否定性后果，后者就是消极责任了。人们过去比较多地将社会责任视为积极责任，但近来更强调对不负责任的否定性后果也一定要制裁。

企业是一个负有社会责任的主体，做它认为应该做的事情。如果企业只讲经济利益而忽视社会责任，那就可能引发一系列社会问题，增加社会的负担；反之，如果企业在谋求经济利益的同时，自觉履行道德义务，那就可以树立良好的社会形象，提高自己产品和服务的声誉，从而扩大促进企业利润增长的发展空间。企业的社会责任包括对向它提供产品和服务的供应商负责，对自己所提供的产品和服务的消费者负责，对由此产生的社会效果和环境效果负责等等，更重要的是对自己的员工负责，尊重和关心他们，维护他们的权益。

企业的社会责任与劳动者维权

SA8000标准的要素来自国际劳工组织有关结社自由和集体谈判、废除强迫劳动、消除童工和消除就业和职业歧视等8项国际劳工公约（核心公约）和若干建议条款，以及《世界人权宣言》、联合国《儿童权利公约》、《消除一切形式歧视妇女行为公约》有关内容。事实上，这个标准之于实现和维护劳动者权益的意义在今天已经得到了更多的肯定。

SA8000标准是将有关维护劳动者权益的道德要求引进企业的行为准则，是一个明确企业社会责任，并为之提供了一套指标体系的劳动标准。由于许多跨国公司对其全球供应商进行了社会责任方面的评估和审核，“社会责任”这个概念已经越来越多地出现在订单的附加条件中，企业管理也从质量管理、环境管理扩展到了社会责任管理。我国目前在生产安全、员工福利等方面与发达国家还有很大差距，而且这些差距短期内难以消除。我们反对有人借推行SA8000标准构筑新的贸易壁垒，但还是应该结合我国国情和企业具体情况，关注这个标准对劳动者维权、对企业道德的正面效果。

我们现在讲的企业社会责任，不是计划经济时代那种把员工的住房、医疗、养老、子女教育大包大揽的做法，而是强调在市场经济条件下，企业还必须以合乎道德的行动来回报社会。这个标准一是强调企业赚取利润应重视以人为本，生产过程人性化，确保产品符合道德要求；二是通过关注员工权益、提供健康与安全的工作环境来改善企业内部关系，培养员工对企业的感情；三是加强产品信息的透明度，如实说明生产条件，营造企业社会责任的良好声誉，以提高消费者对企业及其产品的信任；四是倡导劳工权益监督标准化，使用户不必单独制定对供应商的道德标准并进行审核。从长期看，这些措施都有利于企业的持续发展。

我国是一个社会主义国家，维护劳动者权益责无旁贷。劳动者权利理应得到法律的保护，并作为“国家尊重和保障人权”的重要内容予以落实。在国际上，我国迄今已批准23项国际劳工公约，并承诺履行这些公约规定的义务。在国内，我国已形成了以《劳动法》为代表的一系列劳动法律体系。其实，SA8000标准有关条款并没有超出我国《劳动法》的规定，我国的劳动立法，除少数内容外大多已与国际接轨。但是《劳动法》颁布多年，在一些地方贯彻执行却迟迟不到位。我们在向市场经济转型的过程中，由于所有制关系的调整，劳动关系发生了深刻变化，维护劳动者权益，光靠企业的道德自律是不行的，政府和社会力量也要强力介入。

当劳动者权利遭到侵犯或实现受阻时，公共权力应该提供及时、有力和低成本的援助，而且这些援助必须落实为法律制度，必须具体化、明确化并具有可操作性，使劳动者权益能够获得切实的保障，广大劳动者有能力依法维权。政府作为企业利益与社会利益的协调者，还必须采取行政干预和经济调控等手段，为企业履行社会责任引导方向，同时依靠社会力量进行监督，包括发挥行业协会、工会等社团组织和媒介舆论的作用。

集体谈判是市场经济条件下解决劳资冲突、增进劳资合作的有效机制，而劳动者权益的有效维护就取决于劳动者有组织的博弈能力。根据我国法律，劳动者享有包括参加和组织工会的权利、集体协商和集体谈判的权利、民主参与和民主管理的权利。而有代表性的工会组织是实现这些权利的前提。我国工会组织的扩展，以及建立有效的集体谈判机制问题，日益成为人们关注的一个焦点。

（作者肖巍为复旦大学社科基础部教授）

企业的社会责任，是指企业在追求利润最大化的同时，对社会应承担的责任或应尽的义务，最终实现企业的可持续发展。强调企业的社会责任是构建企业与社会和谐关系的基本思想。但在讨论企业社会责任的时候,我们有必要分清企业必须承担的法律责任，与其应尽的道德义务之间的关系。

法律责任是企业作为法人组织所必须 承担的责任，企业履行法律责任不分时间、地域，跟企业的发展阶段没有必然的联系。目前，学者们关于企业在不同时期应承担不同社会责任的观点，更多的是指企业有选择地承担道德责任。根据企业在宏观经济运行中所面对的利益关系，我们认为，企业的社会责任大致包括三个方面：

企业的个体责任。企业作为一个独立的经济实体，必须首先承担对员工和投资者的社会责任。我国《劳动法》明确规定：“劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利”。如果一个企业做到了遵守法律，保证了员工的生产安全、职业健康，并通过提高决策管理水平、降低运营成本、提高企业效益，实现了对投资者资本的保值增值，给投资者以丰厚的回报，就可以说这个企业履行了最基本的社会责任。当然，法律的规定是每一个企业必须遵循的社会责任的底线。企业社会责任的履行，不应仅是遵守法律的底线，还应有更高层次的道德的规范和要求。

企业的市场责任。企业若想在市场竞争中获得持续的发展，就既要真心维护消费者利益，又要坦诚与合作商联合。消费者是决定企业生存发展的最终力量，企业利润的最大化最终要依赖消费者来实现。我国《消费者权益保护法》、《产品质量法》等都从各个方面、各个环节对企业生产、销售提出了要求，为保护消费者权益提供了法律依据。只有在遵守基本法律准则的前提下为消费者提供更多的附加价值，才是企业真正的社会道德责任，这也是企业市场责任的重要内容。此外，诚信是市场经济的灵魂，企业在市场交易中，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守公认的商业道德。反对恶性竞争、反对垄断化经营是所有企业应当遵循的行业与市场原则。

企业的公共责任。企业的公共责任是企业为了获得使用公共资源权利而必须承担的责任，包括企业对政府的责任、对社区的责任和对生态环境的责任。在现代市场经济条件下,企业和政府的关系逐步由单纯的管理、控制走向监督、协调和服务。在现代社会,政府越来越演变为社会的服务机构,扮演着为企业、公民需要服务和实施社会公正的角色。在这种制度框架下,企业对政府的责任表现为“合法经营、照章纳税”,这是企业作为“社会公民”应尽的最基本的社会责任。企业必须通过向政府纳税的途径支付使用公共资源的费用、获取国家安全保障的费用、得到立法支持的费用等等。企业合法经营、照章纳税是主动承担社会责任的体现,企业见利忘义、投机钻营、偷税漏税等违法行为是对社会责任的逃避和背叛。企业如果连最基本的法律要求都做不到，其社会责任只能是一纸空谈。

此外，企业支持政府的社会公益活动、福利事业、慈善事业、服务社会也是其承担社会责任的表现。政府是代表国家对社会进行组织、协调、监督和管理的组织,它所代表的是社会公众利益，最终目的是实现社会公正。

企业与社区之间是一种你中有我,我中有你的关系,二者相互影响,不可分离。建立和谐的企业与社区关系对企业的生存发展和社区的进步繁荣具有重要意义。世界著名的管理大师孔茨和韦里克认为,企业必须同其所在的社会环境进行联系,对社会环境的变化做出及时反应,成为社区活动的积极参加者。企业对社区的责任就是回馈社区，比如为社区提供就业机会，为社区的公益事业提供慈善捐助，向社区公开企业经营的有关信息等等。企业为社区建设所做出的努力,会变成无形的资本，并对企业的经营发展起到不可估量的作用。例如,企业积极支持社区的文化教育事业,提高了企业未来员工的素质;企业为消费者服务的宣传活动,拉近了企业与消费者的距离；企业热心于环保和公益事业,可以塑造良好的企业形象。

企业与自然环境的关系如同鱼水关系,二者谁也离不开谁。由于科学技术的飞速发展,导致了环境的巨大破坏。环境的污染、土壤的沙化、奇缺物种的减少引起了世界各国科学家的关心和重视,环境保护成为人类面临的迫切而严峻的问题。企业在环境污染中扮演了主要角色,因而,企业在消除环境污染、保护环境中肩负着不可推卸的责任。

总之，一个企业的社会责任，并不是简单的一次性的为慈善机构和希望工程捐了多少钱，而是说它对于社会、自然环境、消费者、股东、员工等有一种整体的考虑和持续的责任感。聪明的企业家会随着财富的增加，注意与其他利益群体的良性沟通和互动，从行业发展、生态环境、公众利益和社会进步的角度出发，让企业的命运与国家的发展结合起来，把个人富裕和全体人民的共同富裕结合起来，把遵守市场法则和发扬社会主义道德结合起来。大商谋道，小商求利；得道者道与利兼得，失道者道与利俱失。因此，当代企业必须在遵纪守法前提下，承担更高的道德层面的社会责任，惟此，企业的社会环境、市场环境、舆论环境、生态环境、生产环境才会更有利于企业的发展，这是企业承担社会责任和企业发展真正意义上的互动效应。

作者:王春和　郭笑欣 单位：河北经贸大学